学校成本绩效分析报告范文(精选19篇)
在我们平凡的日常里,报告的适用范围越来越广泛,我们在写报告的时候要注意语言要准确、简洁。在写之前,可以先参考范文,下面是小编为大家收集的学校成本绩效分析报告范文(精选19篇),希望能够帮助到大家。
学校成本绩效分析报告1一、部门基本情况
(一)部门职能
梅州市梅江区会文学校是从事基础教育公益一类正股级事业单位。核定事业编制人员是74人,配备校长1人,副校长2人,人员经费列入财政全额核拨,并执行收支两条线的财务管理制度。我校内设办公室、财务室、团队室、教导处等,共有退休人员21人,在校学生1036人。
(二)年度总体工作和重点工作任务
20xx年,贯彻执行党和国家有关教育工作的方针、政策和法律法规并组织实施;组织实施中学义务教育;做好德育工作,全面推进素质教育,加强组织建设和勤政廉政建设,严格财经制度,抓好教师队伍建设。
(三)部门整体支出绩效目标
梅州市梅江区会文学校20xx 年度财政拨款收入合计1264.98万元,财政拨款支出合计1264.98万元,我校整体收支趋于稳定,项目建设严格执行相关要求,实现了良好的经济效益和社会效益,促进了我校教育事业的稳定发展。
(四)部门整体支出情况(以决算数为统计口径)
1.单位总体收支情况
20xx年,我单位收入决算1527.28万元,其中一般公共预算财政预算拨款收入1527.28万万元,事业收入项目0万元。20xx年支出决算1527.28万元,其中基本支出1527.28万元。20xx年度期末没有结转和结余。
2.财政收支情况
按支出功能分类看,20xx年单位财政拨款收入1527.28万万元,其中:工资福利支出1286.39万元,商品服务支出152.66万元,对个人和家庭补助支出39.24万元,资本性支出48.99万元。
20xx年,我校财务运行情况总的态势良好,在财务运作过程中,坚持做到年初有预算,年中有控制,年终有分析与评价,全面梳理和优化支出流程,健全预算编制和执行相适应制度;突出重点,认真抓好大额的重点项目支出,在合法依规、安全可靠的前提下及时高效地做好支出工作,基本完成20xx年整体收支目标,并依据《政府会计制度》进行会计核算,严格按有关文件精神实行收支两条线,明确职责,加强监督,确保我局财务阳光运行。
二、绩效自评情况
(一)自评结论
根据部门整体支出绩效评价指标,我校20xx年度自评得分为100分。(详见附件)
(二)部门整体支出绩效指标分析
1.预算编制情况(此项总分30分,自评得分30分)
(1)在预算编制方面,该项指标自评分为10分。
①预算编制合理性方面:我校严格按照财政局预算编制通知和有关要求,预算的编制符合本部门职责和市委市政府的方针政策和工作要求,项目资金的使用能根据轻重缓急进行合理分配,自评分2分。
②预算编制规范性方面:我校按财政部门要求规范公开部门预算,经财政部门审核,未发现不规范行为。自评分3分。
③财政拨款收入预决算差异率方面:能根据实际情况准确编制财政收入预算,预决算差异率为0,自评分5分。
(2)在预算目标设置方面,该项指标自评分为20分。
①在绩效目标合理性方面:我校所设立的整体绩效目标依据充分,符合客观实际,绩效目标的设立与部门履职和年度工作任务的相符性较高,自评分10分。
②在绩效指标明确性方面:我校的绩效指标设置具有清晰、有可衡量的指标值,完全符合要求,自评分10分。
2.预算执行情况(此项总分40分,自评得分40分)
(1)在资金管理方面,该项指标自评分为40分。
①在结转结余率方面,我校年末财政拨款结转和结余决算数为0万元,年初财政拨款结转和结余决算数为0元,一般公共预算财政拨款决算数为1527.28万元,结转结余率为0。该指标自评分数5分。
②在财务合规性方面,我局能严格执行资金管理资金管理、费用支出等制度,会计核算能规范反映资金使用情况,不存在支出依据不合规、虚列项目、截留、挤占、挪用项目资金情况。该指标自评分数为10分。
③在预决算信息公开性方面,我校能及时进行预算编制,在财政部门规定的时间内上报预算编制,未出现超时报送现象,同时,我校在政府 网站向社会公众进行公开,预算报告和决算报告均符合公开规范性检查指标。该指标自评分数为5分。
④在政府采购执行率方面,建立政府采购内控制度,根据广东省政府采购网的相关数据统计信息, 20xx年实际采购金额为39.06万元,采购计划金额为39.06万元,实际采购金额与计划采购金额相符。同时,政府采购合同备案公开,按时上报政府采购信息统计报表,在脱贫地区农副产品网络销售平台(即“832平台”)进行采购。该指标自评分数8分。
⑤在资产管理方面,该项目自评分为12分。
我校的国有资产年报和月报均能按时进行报送,资产保存完整、使用合规、配置合理、处置手续规范,处置费用及时足额上缴财政。
在固定资产利用率方面,我局的固定资产使用率高,能做到物尽其用。资产管理制度完善,资产处置符合要求。
总之,我校高度重视资产管理工作,依据财经法规及财务制度要求做好资产管理工作,制定了《梅州市教育局办公用品管理制度》等制度,严格执行资产采购、出入库、日常登记及处置等管理工作。所有固定资产、无形资产均纳入市财政统一的行政事业单位资产管理系统进行管理,并于每年末对资产进行盘点,确保账账、账实相符。
3.预算使用效益(此项总分30分,自评得分30分)
(1)在经济性方面,该项指标自评分为8分。
20xx年,我校没有“三公”经费,日常公用经费基本按照预算计划支出,对机构运转成本做到严格控制。
在效率性方面,该项指标自评分为8分。
①重点工作完成率100%,自评分数4分。20xx年我校的重点工作包括:①合理使用公用经费,保障学校教育教学工作的正常进行; ②校园安全综合治理;③为高一级中学培养有限学生。
②绩效目标完成率方面自评分数4分,我校结合自身工作,有序推进各项目标,均预计可在计划时间内完成,专项资金使用整体按照项目进度有序支付。本年度根据预算目标,已经全面完成,效果良好。
(3)在效果性方面,该项指标自评分为10分。
20xx年我校顺利完成了各项工作目标和任务,持续加大教育投入,积极整合资源,改善办学条件、提升师资水平、提高了教育质量。
(4)在公平性方面,该项指标自评分为4分 ……此处隐藏23057个字……
预算编制细化程度不够
(三)改进建议
攀枝花市第十二小学校将进一步重视预算编制工作,提高预算编制的精确度,尽量减少结转结余额度,学校需要进一步加强财务管理,严格财务审核,控制超支现象发生。
学校成本绩效分析报告19一、部门概况
(一)部门机构设置、编制。
在东川区教育体育局的领导下,在上级部门的指导下,认真贯彻党和国家的教育方针政策,深化教育改革,实施小学义务教育,促进基础教育发展,积极推进教育创新,教育事业均衡、持续、快速、健康发展。确保教师工资福利待遇,认真抓好教师队伍建设。
2.机构情况:铜都中心学校机构数1个,年末实有人数431人。
人员情况:单位上年末实有教职工人数431人,本年末431人,在职人员比上年度相同,原因是20xx年退休13人,死亡2人,辞职1人,新招8人,调入8人。
(二)部门职能。
1.认真学习贯彻党的教育方针政策,深化教育改革,实施小学义务教育,促进基础教育发展,积极推进教育创新,教育事业均衡、持续、快速、健康发展。
2.坚持教书育人,管理育人,服务育人,以学校,学生发展为基本原则,坚持学校教育和家庭教育的有机结合,用实事求是的思维方法理解并实施“以德育为核心,以创新精神和实践能力为重点的素质教育”,切实加强和不断改进学校德育工作。坚持学校工作为教学为主,遵循教育规律与学生认知特点组织教学,大面积提高教育质量。认真抓好教育教学,教育资源优化配置,素质教育全面推进,学生个性普遍发展,学校特色不断创新,教育效益不断提高。
3.认真做好学校管理工作,建立健全学校各项管理规章制度,抓好教育、教学、人事、财务、总务、安全保卫等常规工作,对学校的重大工作和重大改革措施负责决策并组织实施。
4.坚持管好、用好学校经费,提高办学效益。严格执行国家财经纪律和财务制度,对核定的办学经费统筹使用、积极开展勤工俭学,不断完善学校的分配方案,努力改善教师员工的工作,学习,生活条件。
(三)部门工作完成情况。
1、认真履行了学校预算工作,严格按照要求预算要求编制收支预算,并按预算执行,合理安排使用各项教育经费,保障学校各项工作得以正常运转。
2、认真开展了学校20xx年招生、校园安全、教师培训、教研活动、校园文化建设等工作。
3、认真完成了20xx年度决算和教育经费统计等财务工作。
(四)部门管理制度。
1.严格按照岗位职责分工开展常规工作,定期向学校负责人汇报工作。
2.认真学习财务专业知识,提升专业技能和业务能力,在工作作中严格按照财经纪律要求自己。
3、加强对学校资产的管理,确保学校资产部流失,按规定进行核算,固定资产的购入、使用、报废清理手续完整,做到证帐相符、帐帐相符、帐实相符。
4、坚持财务工作制度,履行会计职责义务,做到账目齐全、账目清楚,账实相符、账账相符,严格按照上级有关规定管好用好学校各项经费。
5、对原始凭证进行审核,包括凭证的名称、填制凭证的日期、经办人员签名或盖章、内容和金额等,原始凭证不得涂改,发现原始凭证有错误的,应对由开出单位重开或更正;对不真实、不合法的原始凭证不予受理;对弄虚作假、严重违法的原始凭证不予受理,并及时向领导汇报。各种费用凭证报销,必须由经办人和校长签字。
6、对本单位的收入、支出进行全面的预测,按照收支情况,变制年度预算计划,并严格按照预算计划执行。
(五)部门资金来源及使用情况。
1.本年度收入年初预算数7526.08万元,实际收到的一般预算财政拨款收入8808.05万元,同比上年度增加5%,原因是工资调增,增加薪级工资。实际收到的非同级财政拨款收入512.86万元;主要是退休教师生活补助、党建经费、营养改善、教育教学质量奖等。
2.本年度支出年初预算数7526.08万元,实际收到的一般预算财政拨款支出9308.06万元,同比上年度增加12.3%,原因是人员经费增加及日常公用经费增加;工资调标。实际收到的非同级财政拨款收入512.86万元;主要是退休教师生活补助、党建经费、营养改善、教育教学质量奖等。
(六)政府采购情况。
20xx年铜都中心学校无政府采购预算。
(七)固定资产情况。
截至20xx年12月31日的国有资产占有使用情况如下:
铜都中心学校部门资产总额12321.515918万元,其中:流动资产91.594498万元(库存现金0元,银行存款91.594498万元,其他应收款0万元),占比0.74%;固定资产11720.81932万元,占比95.12%。对外投资及有价证券0元,在建工程0元,无形资产509.1021万元,其他资产0元。总资产相较20xx年年末减少522.12万元,减少4.06%,国有资产占有使用情况减少的原因主要是:
1.银行存款减少。
2.20xx年固定资产进行处置减少。
二、绩效目标
(一)部门总目标。
认真贯彻执行上级财政制度和财经纪律,本着精打细算,勤俭节约的原则,对学校各种资金的使用,进行合理的分配和有效的核算控制。通过记账、算账、报账等一系列程序,反映资金的使用情况;完善财务规章制度,堵塞漏铜,严格监督资金的有效使用。对学校教育经费实行分级管理,做到收支平衡
(二)部门项目具体计划目标。
严格遵守财经纪律,认真对原始票据进行严格把关审核,不合格或违反财务规定的原始票据一律打回不予报销,每一张原始凭证必须有经手人、证明人、验收人以及校长的签字才可进行支付,坚持一支笔审批制。严格按照相关规定按时间节点完成财务相关工作。
三、评价思路和过程
(一)评价思路:确认当年度部门整体支出的绩效目标→梳理部门内容管理制度及存量资源→分析确定当年度部门整体支出的评价重点→构建绩效评价指标体系。
(二)评价目的。通过收集部门(单位)基本情况、预算制定与明细、部门中长期规划目标及组织架构等信息,分析部门(单位)资源配置的合理性及中长期规划目标完成与履职情况,总结经验做法,找出预算绩效管理中的薄弱环节,提出改进建议,提高财政资金的使用效益。
(三)评价依据。
根据东绩财[20xx]4号昆明市东川区财政局关于开展东川区20xx年度绩效自评工作的通知。
(三)评价对象及评价时段。
昆明市东川区铜都中心学校,20xx年度。
四、评价结论和绩效分析
(一)评价结论。
1.评价结果。
良
2.主要绩效
20xx年部门严格按照相关规定和要求执行日常工作,努力做好财政预算收入、支出以及各项项目管理工作,确保学校各项工作得以顺利开展。
(二)具体绩效分析。对照绩效评价指标体系逐项进行分析、评价并打分。